Amortissement

Il s’agit du remboursement planifié d’un emprunt, en une ou plusieurs fois. L'amortissement peut être étalé dans le temps selon un échéancier défini par l'emprunteur et le prêteur, avec des paiements réguliers sur une période de plusieurs mois ou années, ou il peut être effectué en une seule fois à l'échéance du crédit. Lorsque l'amortissement est étalé dans le temps, il peut être constant ou varier selon les termes du contrat.

Par exemple, dans un prêt immobilier à taux fixe, les paiements sont constants et couvrent à la fois le capital emprunté et les intérêts associés. En revanche, dans un prêt à taux variable, les paiements peuvent varier en fonction des taux d'intérêt en vigueur.

En général, les mensualités d'un amortissement constant sont plus élevées au début du prêt et diminuent au fil du temps, car la part des intérêts est plus importante en début de remboursement. À l'inverse, les mensualités d'un amortissement dégressif sont plus faibles en début de prêt et augmentent au fil du temps, car la part du capital remboursé est plus importante.

En résumé, l'amortissement planifié d'un emprunt consiste à rembourser le capital emprunté et les intérêts associés en une ou plusieurs fois, sur une période définie et peut prendre la forme de paiements constants ou variables.